工作总结

　　一、其他业务处理单

　　涉及的单子类型一般为：调账；换开发票；低值易耗品摊销、长期待摊费用、特许经营权、融资顾问费等摊销；计提/分配工资、福利、工会经费、社保；计提税金等。

　　审核重点：1.调账需要上传调账说明，需要财务负责人签字。审核调账说明与所需调整事项是否一致

　　2.若调整之前年度/月份凭证，摘要需注明调整**年**月**号凭证及调整事项

　　3.摊销计提类单子需附摊销计提明细，并审核摊销计提金额是否正确。

　　4.低值易耗品摊销生成凭证后查看余额是否为0.

　　二、接驳收入确认单

　　审核重点：1.查看科目余额表，审核回款是否达到要求。

　　 2.审核当期结转接驳收入/成本明细表、工程结算书、工程竣工资料【封面、小区定位图及用户清单、竣工报告】、工程确认单(验收单）是否齐全。

　　3.审核工程竣工资料、工程结算书等文件时，需要有施工单位授权书授权使用的工程项目部（专用章）及项目经理（项目负责人）签字，且必须签字与盖章并用，缺一不可。

　　4.审核单据上结转户数与实际结转户数是否一致。（预埋、追加补充协议、改造不算户数）

　　5.审核结算书上的人工费与实际暂估入账的人工费金额是否一致。